Что ждёт будущих пенсионеров

Чтобы заинтересовать россиян самостоятельно копить на старость по новой системе, получившей название Гарантированный пенсионный план, кабмин собирается предложить фискальные льготы – освободить так называемую вторую, то есть негосударственную, пенсию от НДФЛ и дать налоговый вычет за взносы на неё. Похожими мерами привлекут к участию в этой системе и работодателей.

Законопроект об этом размещён на портале нормативно-правовых актов 29 октября. В Госдуме собираются вынести проект всей новой системы накоплений на парламентские слушания и провести широкое общественное обсуждение этого вопроса. Какие изменения ждут граждан, которые хотят обеспечить себе безбедный заслуженный отдых с помощью негосударственных пенсионных фондов?

Государство гарантирует сохранность

Основной законопроект, который предполагает поправки в законодательство по вопросам негосударственного пенсионного обеспечения, Правительство ещё не обнародовало. В общих чертах о нём рассказали авторы – первый зампред ЦБ РФ Сергей Швецов и замминистра финансов Алексей Моисеев.

По их словам, новая система позволит гражданам самим финансировать свою «вторую» пенсию, а государство будет их стимулировать и поддерживать. Например, гарантировать сохранность денег, перечисленных в негосударственные пенсионные фонды (НПФ): предполагается, что каждые пять лет накопленные суммы станут фиксироваться, проще говоря, их будут делать «несгораемыми». Все финансы окажутся под защитой Агентства по страхованию вкладов, которое возместит людям утерянное в случае, если НПФ по каким-то причинам утратит лицензию.

В Госдуме уже предложили вынести проект новой системы накоплений на парламентские слушания, а также провести широкое общественное обсуждение этого вопроса с участием госорганов, участников рынка, негосударственных пенсионных фондов, саморегулируемых организаций и профсоюзов. Об этом 30 октября заявил руководитель рабочей группы по законодательному обеспечению развития пенсионной системы и инвестирования средств пенсионных накоплений при Комитете по финрынку Дмитрий Скриванов.

Стимулы для всех участников

Ключевые тезисы предложенной Правительством системы Гарантированного пенсионного плана (ГПП): полностью добровольное участие, свободный выбор размера взносов в НПФ, стимулирующие льготы участникам. По последнему пункту уже появилась конкретика: 29 октября Минфин опубликовал для общественного обсуждения законопроект-спутник, в котором идёт речь о поправках в Налоговый кодекс в связи с внедрением ГПП.

«Даже человек с небольшой зарплатой будет иметь возможность небольшую сумму откладывать, просто для того, чтобы получать налоговый вычет. Мы осознано не ограничиваем этот вычет ни для кого», – подчёркивает замминистра финансов Моисеев.

Налоговые льготы предусмотрены как на суммы взносов в систему ГПП, так и на выплаты из неё.

1. Деньги, которые граждане будут получать уже на пенсии, не собираются облагать налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Льгота касается общей суммы на счёте и почти всех возможных выплат с него.

В частности, в налоговую базу при расчёте НДФЛ не включаются:

• сумма пожизненной негосударственной пенсии;
• пенсионная выплата по ГПП;
• досрочная выплата из резерва ГПП в случае болезни гражданина.

2. Налоговые льготы на взносы в ГПП предусмотрены как для граждан, так и для работодателей.

Россияне смогут получить социальный вычет (то есть возврат НДФЛ – 13 процентов от суммы) за взносы на ГПП. Сегодня он в том числе применяется к расходам на пожертвования, обучение, лечение. Максимальная сумма взносов, по которым положен вычет, ограничена шестью процентами от зарплаты. Зато эти взносы можно включить в социальный вычет сверх общей планки в 120 тысяч рублей, которая действует для расходов по всем остальным основаниям.

Деньги, которые компании будут отчислять в пользу своих сотрудников в ГПП, тоже освободят от НДФЛ. Такие выплаты должны быть аналогичны тем взносам, которые сотрудники платят из своей части зарплаты, также они ограничены 12 тысячами рублями в год на каждого работника. Ещё работодатели смогут сэкономить на выплатах налога на прибыль: взносы за сотрудников на ГПП будут отнесены к внереализационным расходам.

Все эти налоговые льготы, безусловно, важны. Но одни они не обеспечат массового интереса к новой системе пенсионных накоплений, считает глава Комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

«У людей доходы, как правило, небольшие, и отдавать ещё до шести процентов от своей зарплаты мало кто будет готов. Поэтому важно, чтобы наряду с уже предусмотренными льготами и гарантиями государство хотя бы на первом этапе тоже доначисляло определённые средства гражданам, которые формируют такие накопления. Пусть это будет небольшая сумма, но она будет подогревать интерес людей к этой системе», – сказал депутат «Парламентской газете».

Он назвал ключевые условия, которые со временем помогут сформировать «привычку» россиян вкладываться в ГПП: «Важно показать на практике, что эти накопления не обесцениваются из-за инфляции, а наоборот, растут. Когда люди увидят, что эти накопления дают хорошую доходность, большую, чем обычные банковские вклады, когда увидят, что они полностью защищены системой страхования и государство поддерживает их – тогда они начнут вкладывать в эту систему», – считает Аксаков.

Штрафы наготове

Администрировать взносы и вести реестр участников ГПП будет пенсионный оператор. На эту роль планируется назначить Национальный расчётный депозитарий. К настоящему моменту точно известно, какую ответственность он будет нести за качество своей работы. Санкции за нарушения изложены в проекте поправок в КоАП РФ, который Правительство также выставило для общественного обсуждения 29 октября.

Если оператор уклонится от внесения в реестр записей или зафиксирует недостоверные сведения, не предоставит доступ к нему или, наоборот, раскроет сведения из него третьим лицам, то размер штрафа составит для должностных лиц 30-50 тысяч рублей, для юридических – от 700 тысяч до миллиона рублей. Аналогичные санкции последуют, если оператор станет мешать Банку России проводить проверки либо не исполнит его предписания.

За нарушения при раскрытии информации, а также за предоставление сведений, вводящих в заблуждение, штрафы составят для должностных лиц 20-30 тысяч рублей, для юрлиц – 500-700 тысяч рублей.

Все прочие нарушения будут караться штрафами в размере 10-20 тысяч рублей для чиновников и 300-500 тысяч рублей для организаций, следует из законопроекта.