За нерепатриацию займов, выданных нерезидентам, хотят привлекать к уголовной ответственности
01.09.2016
1 сентября. FINMARKET.RU - Минфин разрабатывает законопроект, предусматривающий установление уголовной ответственности за нерепатриацию денежных средств по заключенным между резидентами и нерезидентами договорам займа и договорам, не предусматривающим перемещение товаров через границу РФ, сообщил "Интерфаксу" источник в финансово-экономическом блоке правительства.
В январе Госдума приняла в первом чтении поправки в закон "О валютном регулировании и валютном контроле", устанавливающие требования о репатриации резидентами на свои счета денежных средств от нерезидентов, причитающихся в соответствии с условиями договоров займа.
"Отсутствие в законодательстве РФ такой обязанности используется недобросовестными хозяйствующими субъектами для вывода денежных средств за рубеж", - говорилось в пояснительной записке к документу. Автор законопроекта глава думского комитета по экономической политике и предпринимательству Анатолий Аксаков сообщил "Интерфаксу", что его планируется принять в третьем чтении в ноябре. "Я думаю, ноябрь. С 1 января следующего года, скорее всего, вступит в силу", сказал он.
Он сказал, что пока не знает, в каком виде будет принят закон - "пока еще не ясно, это с Минфином и Центробанком обсуждается".
После прохождения документом второго чтения может появиться законопроект Минфина, предполагающий внесение изменений в статью 193 Уголовного кодекса (УК) РФ "Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации", сообщил источник "Интерфакса".
В настоящее время эта статья предусматривает наказания за нарушение требований валютного законодательства о зачислении денежных средств в крупном размере (более 9 млн рублей однократно или неоднократно в течение года) от нерезидентов на счета резидента, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные услуги, переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также о возврате на счета резидента средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности.
Статья УК предусматривает наказание штрафом в размере от 200 тыс. до 500 тыс. рублей, либо принудительными работами на срок до 3-х лет, либо лишением свободы на такой же срок. При совершении тех же нарушений в особо крупном размере (от 45 млн рублей), организованной группой, с использованием заведомо подложного документа и с использованием юрлица, созданного для совершения преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, размер штрафа увеличивается до 1 млн рублей, а срок лишения свободы - до 5-ти лет.
Отвечая на вопрос, как он относится к введению уголовного наказания за уклонение от репатриации средств, выданных нерезидентам по договорам займа, А.Аксаков сказал: "С пониманием, потому что нарушение закона в данном случае, скорее всего, будет связано с тем, чтобы скрыть свои преступные действия, связанные с выводом активов. Наказание адекватное должно быть".
В то же время накануне Счетная палата РФ высказала мнение, что действующее законодательство не обеспечивает осуществление полноценного валютного контроля и пресечения противоправного вывода капиталов из РФ. Она считает, что ответственность за нарушения в сфере валютного контроля не соответствует тяжести совершенного правонарушения и способствует дальнейшему выводу капиталов.
Такую оценку позволили сделать полученные ею в ходе проверки сведения, что таможенными органами, начиная с 2013 года, возбуждено и передано в Росфиннадзор 17 тыс. 374 дел об административных правонарушениях в сфере валютного контроля и валютного регулирования, которым наложены штрафы в размере 663,4 млрд рублей, а фактически в федеральный бюджет взыскано около 3 млн рублей, или 0,0005% суммы выявленных нарушений.
По статьям 193 "Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации" и 193.1 "Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов" УК РФ в 2013 и 2014 годах было осуждено по 3 человека, в 2015 году - осуждено 8, при этом 5 освобождены по амнистии.
Счетная палата считает, что предусмотренные законодательством суммы штрафа не компенсируют последствий вредных деяний, так как не увязаны с суммами допущенных правонарушений, и рекомендовала правительству, в частности, усилить ответственность за нарушение в сфере валютного законодательства (в том числе путем увеличения суммы штрафных санкций). Финмаркет
В январе Госдума приняла в первом чтении поправки в закон "О валютном регулировании и валютном контроле", устанавливающие требования о репатриации резидентами на свои счета денежных средств от нерезидентов, причитающихся в соответствии с условиями договоров займа.
"Отсутствие в законодательстве РФ такой обязанности используется недобросовестными хозяйствующими субъектами для вывода денежных средств за рубеж", - говорилось в пояснительной записке к документу. Автор законопроекта глава думского комитета по экономической политике и предпринимательству Анатолий Аксаков сообщил "Интерфаксу", что его планируется принять в третьем чтении в ноябре. "Я думаю, ноябрь. С 1 января следующего года, скорее всего, вступит в силу", сказал он.
Он сказал, что пока не знает, в каком виде будет принят закон - "пока еще не ясно, это с Минфином и Центробанком обсуждается".
После прохождения документом второго чтения может появиться законопроект Минфина, предполагающий внесение изменений в статью 193 Уголовного кодекса (УК) РФ "Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации", сообщил источник "Интерфакса".
В настоящее время эта статья предусматривает наказания за нарушение требований валютного законодательства о зачислении денежных средств в крупном размере (более 9 млн рублей однократно или неоднократно в течение года) от нерезидентов на счета резидента, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные услуги, переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также о возврате на счета резидента средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности.
Статья УК предусматривает наказание штрафом в размере от 200 тыс. до 500 тыс. рублей, либо принудительными работами на срок до 3-х лет, либо лишением свободы на такой же срок. При совершении тех же нарушений в особо крупном размере (от 45 млн рублей), организованной группой, с использованием заведомо подложного документа и с использованием юрлица, созданного для совершения преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, размер штрафа увеличивается до 1 млн рублей, а срок лишения свободы - до 5-ти лет.
Отвечая на вопрос, как он относится к введению уголовного наказания за уклонение от репатриации средств, выданных нерезидентам по договорам займа, А.Аксаков сказал: "С пониманием, потому что нарушение закона в данном случае, скорее всего, будет связано с тем, чтобы скрыть свои преступные действия, связанные с выводом активов. Наказание адекватное должно быть".
В то же время накануне Счетная палата РФ высказала мнение, что действующее законодательство не обеспечивает осуществление полноценного валютного контроля и пресечения противоправного вывода капиталов из РФ. Она считает, что ответственность за нарушения в сфере валютного контроля не соответствует тяжести совершенного правонарушения и способствует дальнейшему выводу капиталов.
Такую оценку позволили сделать полученные ею в ходе проверки сведения, что таможенными органами, начиная с 2013 года, возбуждено и передано в Росфиннадзор 17 тыс. 374 дел об административных правонарушениях в сфере валютного контроля и валютного регулирования, которым наложены штрафы в размере 663,4 млрд рублей, а фактически в федеральный бюджет взыскано около 3 млн рублей, или 0,0005% суммы выявленных нарушений.
По статьям 193 "Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации" и 193.1 "Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов" УК РФ в 2013 и 2014 годах было осуждено по 3 человека, в 2015 году - осуждено 8, при этом 5 освобождены по амнистии.
Счетная палата считает, что предусмотренные законодательством суммы штрафа не компенсируют последствий вредных деяний, так как не увязаны с суммами допущенных правонарушений, и рекомендовала правительству, в частности, усилить ответственность за нарушение в сфере валютного законодательства (в том числе путем увеличения суммы штрафных санкций). Финмаркет
