Банки РФ смогут передавать налоговым органам США данные о своих американских клиентах лишь с их согласия - законопроект

  Комитет Госдумы по финансовому рынку на заседании во вторник рекомендовал нижней палате парламента принять в первом чтении законопроект, создающий правовые условия для передачи российскими кредитными и другими финансовыми организациями налоговым органам США информации о своих клиентах только и сих согласия. На пленарное заседание документ планируется вынести 17 июня. Согласно законопроекту, информация может предоставляться иностранному налоговому органу только при получении от клиента - иностранного налогоплательщика согласия на ее передачу. При этом организации финансового рынка будут вправе отказаться от совершения операций, осуществляемых в пользу или по поручению данного клиента и /или/ расторгнуть в одностороннем порядке действующий договор в случае его отказа от предоставления согласия на передачу информации в иностранный налоговый орган либо ненаправления такого отказа в течение 15 рабочих дней. На иностранные организации финансового рынка, расположенные за пределами России, возлагается обязанность ежегодно информировать ФНС России о реквизитах открытых у них счетов /вкладов/ граждан РФ и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются российскими. Редакция законопроекта, внесенная заместителем председателя комитета по финрынку Анатолием Аксаковым, была доработана с учетом ранее высказанных замечаний комитета. По словам главы комитета по финрынку Натальи Бурыкиной, документ доработан таким образом, что он будет действовать только в отношении США. На организации финансового рынка возлагается обязанность принятия обоснованных и доступных меры по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов из числа лиц, заключающих /заключивших/ с ними договора об оказании финансовых услуг. С этой целью организации финансового рынка во внутренних документах определяют критерии отнесения своих клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способы получения от таких клиентов необходимой информации. Эти критерии являются публичными и должны раскрываться на их официальных сайтах в сети интернет. Критерии могут быть изменены по требованию Банка России. При выявлении клиентов-иностранных налогоплательщиков на организацию финансового рынка возлагается обязанность направить соответствующие сведения в Росфинмониторинг, Федеральную налоговую службу и Банк России. Порядок и объем предоставления данной информации, устанавливаются правительством РФ по согласованию с Банком России. Организации финансового рынка обязаны информировать уполномоченные органы о получении от иностранного налогового органа запроса, в том числе дополнительного, о предоставлении информации в отношении клиента - иностранного налогоплательщика. До направления ответа иностранному налоговому органу соответствующая информация предварительно должна предоставляться российским уполномоченным органам. При этом за Росфинмониторингом закрепляется право на принятие решения о запрете на направление информации иностранному налоговому органу. Проект закона фактически допускает возможность передачи российскими финансовыми организациями информации о своих клиентах, являющихся американскими налогоплательщиками, Службе внутренних доходов США /IRS/ в целях соблюдения закона США "О налоговой дисциплине в отношении иностранных счетов" /FATCA/. Банк России, Минфин и Росфинмониторинг поддержали законопроект. http://www.rcb.ru/